Asistencia integral para la obtención y mantenimiento de una licencia de Proveedor de Servicios de Criptoactivos (CASP) en Malta.
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Advapay Malta
Servicios de consultoría especializada para empresas creadas en Malta que ofrezcan servicios de criptoactivos. Ofrecemos una asistencia continua para garantizar el cumplimiento y el crecimiento a largo plazo..
Experiencia acreditada en la normativa local
Experiencia directa en servicios financieros, fintech y cumplimiento normativo en Malta, con una estrecha relación con el regulador.
Asistencia integral en la concesión de licencias
Orientación sobre la constitución, estructuración corporativa, cumplimiento de la normativa, consideraciones fiscales, configuración operativa e infraestructura de pago de criptoactivos.
Soluciones tecnológicas que cumplen la normativa
Orientación experta sobre la selección e integración de soluciones seguras de custodia, negociación y cumplimiento de criptoactivos para satisfacer los requisitos de la licencia.
¿Por qué Malta?
Malta cuenta con un marco regulador consolidado y un próspero ecosistema financiero, por lo que es un destino privilegiado para entidades dedicadas a las criptomonedas, sistemas de pago y dinero electrónico.
01
Ubicación idónea para una start-up
En Malta, tanto la banca como el resto de sectores están bien regulados. Su mercado fintech crece a un ritmo acelerado, como nunca antes lo había hecho, en gran parte porque Malta se ha posicionado como centro financiero alternativo a Dublín, Londres y Luxemburgo. La isla ofrece un entorno especialmente propicio para las empresas de fintech. Su pequeño tamaño y sus bajos costes la convierten en un lugar ideal para la puesta en marcha de empresas financieras.
02
Eficiencia fiscal
Si las empresas son propiedad de no residentes o de residentes sin domicilio en Malta, se aplica un impuesto de sociedades efectivo del 5% sobre los beneficios. Esta estructura única cumple la normativa sobre «imposición fiscal» que fijan los convenios para evitar la doble imposición: las sociedades pagan un impuesto sobre los beneficios del 35%, y el perceptor de dividendos recibe una devolución del 30% (o de 6/7 si se trata de una sociedad cuyos beneficiarios efectivos no son a la vez residentes y con domicilio en Malta).
03
Pasaporte europeo
Una CASP autorizada por la MFSA puede trasladar sus servicios de criptoactivos a otros países de la UE/EEE en virtud de la libertad de establecimiento y/o la libre prestación de servicios.
04
Mano de obra cualificada que habla inglés
Malta cuenta con una mano de obra multilingüe y con un alto nivel de formación, siendo el inglés una de sus lenguas oficiales. El país cuenta con profesionales cualificados en contabilidad, derecho, gestión de riesgos, cumplimiento normativo, TI y servicios financieros.
Servicios CASP en MiCA
Nuestros servicios para la concesión de una licencia de Proveedor de Servicios de Criptoactivos (CASP) en Malta
Advapay ofrece servicios integrales para lanzar y ampliar tu CASP en Malta.
01
Licencias reglamentarias y gobierno corporativo
Asistencia integral para la solicitud de licencias CASP, el desarrollo de programas operativos y la presentación de documentos normativos.
Diseño del marco legislativo para el cumplimiento de MiCA, AML/CFT y DORA.
Formación y estructuración de sociedades: acuerdos de accionistas, modelos de gobernanza, cumplimiento de las normas KYC y registro de la entidad.
Servicios de gobernanza y dirección de la junta directiva.
Constitución de cuentas bancarias societarias, soluciones de salvaguarda y estructuración de transacciones.
Servicios generales de mantenimiento de la sociedad.
02
Cumplimiento continuo, AML y gestión de riesgos
Gestión continuada del cumplimiento, la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y los riesgos
Gestión continuada de informes, auditorías e inspecciones de la MFSA/FIAU.
Asesoramiento AML/CFT: Evaluaciones de riesgos, supervisión de operaciones, planes de corrección y detección de sanciones.
Externalización del cumplimiento y titulares de puestos de responsabilidad: MLROs, Responsables de Riesgos, Responsables de Cumplimiento y Auditores Internos.
Tramitación de consultas normativas, asistencia en inspecciones normativas, simulacros de inspecciones y preparación de auditorías.
Formación de la junta directiva y de los empleados.
03
Preparación operativa y asistencia empresarial
Orientación sobre tecnología e infraestructura informática
Implantación de la oficina y del negocio
Contratación de Directivos: Directores Financieros, Directores Técnicos, Directores de Operaciones
Estrategias de continuidad empresarial y gestión de crisis
04
Protección de datos, RGPD y cumplimiento DORA
DPIA y auditorías de cumplimiento: Evaluaciones de procesos internos y estrategias de cumplimiento normativo.
Políticas de seguridad y gobernanza de datos: Gestión de filtraciones y planificación de medidas correctivas.
Enlace normativo y representación: Interacciones de cumplimiento con el IDPC (Comisionado de Información y Protección de Datos).
Asistencia continuada al DPO: formación, supervisión del cumplimiento y puesta al día de la normativa.
Cumplimiento DORA: Asegurar el cumplimiento de la Ley de Resiliencia Operativa Digital para las empresas de servicios financieros, con especial atención a la resiliencia operativa, la gestión de riesgos TIC y la notificación de incidentes.
05
Estructuración fiscal, contable y financiera
Estructuración fiscal eficiente para empresas internacionales.
Cumplimiento fiscal y del IVA: registro, presentación de declaraciones, solicitudes de devolución e informes transfronterizos de la UE.
Contabilidad y gestión de nóminas: Informes financieros, fiscalidad laboral y estructuración salarial.
Representación tributaria legal: Relaciones con las autoridades tributarias, oposición y asistencia en reclamaciones.
06
Empleo, reubicación y ciudadanía
Asistencia para la reubicación laboral en la UE y fuera de la UE.
Alta de empleadores y personal: Trámites de la Seguridad Social, impuestos y autoridad laboral.
Cumplimiento normativo y asesoramiento en recursos humanos: redacción de contratos de trabajo, orientación normativa y procesos de incorporación.
Ciudadanía por naturalización (ESDI): documentos de identidad, asesoramiento fiscal y asuntos personales.
Legislación y normativa fintech en Malta
Reglamento MiCA (MiCAR)
El reglamento MiCA (MiCAR) es el marco jurídico de la UE diseñado para regular los criptoactivos. Establece normas específicas para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) y los emisores de criptoactivos (CAI).
El MiCAR cubre:
🔹 Criptoactivos tales como tokens referenciados a activos (ART), tokens de dinero electrónico (EMT) y otros criptoactivos.
🔹 CASP y/o CAI, independientemente de su ubicación: si están dirigidos a residentes europeos, deben cumplir con MiCAR.
Resumen del regulador y del cumplimiento
La Autoridad de Servicios Financieros de Malta (MFSA) supervisa las entidades autorizadas y reguladas en virtud de la MiCA para velar por el cumplimiento de la normativa. Entre estas entidades se incluyen:
🔹 CASP: empresas que ofrecen servicios relacionados con criptoactivos.
🔹 CAI: Entidades que emiten u ofrecen criptoactivos al público o solicitan su admisión a negociación.
La MiCA y la regulación local, así como el marco operativo que se derivan de ellas, son una adaptación del marco MiCAR de la UE. Las entidades CASP y las CAI deben estar siempre al día con respecto a las novedades normativas que puedan surgir, incluyendo las directrices de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA).
Clases de licencia CASP en MiCA
1
Clase CASP
Incluye cualquiera de las siguientes:
🔹Ejecución de órdenes en nombre del cliente.
🔹Colocación de criptoactivos.
🔹Prestación de servicios de transferencia de criptoactivos en nombre del cliente.
🔹Recepción y transmisión de órdenes relacionadas con criptoactivos en nombre del cliente.
🔹Prestación de servicios de asesoría sobre criptoactivos, así como gestión de carteras de criptoactivos.
2
Clase CASP
Incluye cualquiera de los servicios de la Clase 1 y cualquiera de los siguientes:
🔹Custodia y administración de criptoactivos.
🔹Cambio de criptoactivos por dinero fiduciario.
🔹Cambio de criptoactivos por otros criptoactivos.
3
Clase CASP
Incluye cualquiera de los servicios de la Clase 2 y la operativa de una plataforma de trading de criptoactivos.
Licencia de Proveedor de Servicios de Criptoactivos (licencia CASP, licencia MiCA): requisitos reglamentarios más importantes
Prueba de idoneidad
La MFSA exige que todos los accionistas que reúnan los requisitos y posean un 10% o más de acciones o derechos de voto (ya sea directa o indirectamente, como personas físicas o jurídicas) cumplan unas estrictas normas de idoneidad. Además, las personas responsables de gestionar y dirigir la institución deben demostrar una elevada integridad profesional y una gran rectitud empresarial, garantizando al mismo tiempo un ejercicio prudente y diligente de sus funciones.
Al evaluar la idoneidad, la MFSA tiene en cuenta la integridad, la competencia y la solvencia.
La empresa y su presencia local
Es obligatorio constituir en Malta una sociedad. Transcurridos aproximadamente seis meses a partir de la aprobación de la licencia, la empresa debe abrir una oficina local en Malta con una plantilla de unos 10 empleados, algunos residentes en el país, otros contratados por cuenta ajena y otros en régimen de prestación de servicios, dependiendo del volumen de actividad previsto.
Consejo de Administración y Dirección
En Malta, las CASP (empresas que ofrecen servicios de criptoactivos) deben respetar el principio de los «cuatro ojos», según el cual son necesarias al menos dos personas con experiencia y reputación para dirigir eficazmente la actividad de la entidad financiera en el país.
Una junta directiva equilibrada debe incluir consejeros ejecutivos y no ejecutivos, así como independientes. Los no ejecutivos deben supervisar y cuestionar las decisiones de la dirección.
En virtud de las expectativas normativas y los principios de gobierno corporativo, la empresa debe mantener un Consejo de Administración compuesto por al menos tres (3) consejeros. La composición del Consejo debe incluir, como mínimo, estas dos figuras:
🔹Un director no ejecutivo independiente.
🔹Un director ejecutivo local, que deberá residir de manera habitual en Malta y participar activamente en la gestión de la empresa. Los miembros del consejo de administración ejecutivo deben poseer un profundo conocimiento de la normativa tanto nacional como de la UE.
Los miembros fundamentales de la dirección ejecutiva y los altos directivos (por ejemplo, el CEO/CTO/CFO) deben estar empleados y presentes en el país de forma proporcional a su función, garantizando que puedan desempeñar eficazmente sus responsabilidades.
Además, la empresa nombrará a los siguientes responsables de funciones esenciales para garantizar una gestión adecuada y el cumplimiento de los requisitos normativos aplicables:
🔹Responsable de cumplimiento legal.
🔹Oficial de Información sobre Blanqueo de Capitales (MLRO) (empleado).
🔹Responsable de riesgos.
🔹Auditor interno
El MLRO y el Auditor Interno han de informar directamente al Consejo de Administración. Además, todas las funciones esenciales, incluidos el cumplimiento, la gestión de riesgos y la auditoría interna, deben mantener la independencia de las operaciones comerciales para garantizar una imparcialidad y supervisión eficaces.
Todos los directores, altos cargos y responsables de funciones críticas deberán estar ocupados por personas con los conocimientos, la experiencia y el prestigio reglamentario necesarios para desempeñar eficazmente sus respectivas obligaciones.
Salvaguarda de los fondos de los clientes
Para cumplir la legislación vigente, la financiera autorizada debe mantener los fondos de los clientes separados de los fondos privados de la empresa.
Examen de los instrumentos financieros
Los emisores de tokens deben llevar a cabo un examen de los instrumentos financieros para determinar si un activo DLT puede considerarse un criptoactivo en virtud de la MiCA, si está sujeto a otro marco regulador o si está exento de regulación.
Capital propio
Para obtener una licencia CASP, los requisitos mínimos de capital inicial son los siguientes: 50.000 € (Clase 1), 125.000 € (Clase 2) o 150.000 € (Clase 3).
Además, las entidades CASP deben mantener en todo momento salvaguardas prudenciales equivalentes a la mayor de las dos siguientes:
🔹 El capital mínimo exigido según se ha indicado.
🔹 El 25% de los gastos generales fijos del año anterior.
Declaraciones obligatorias para las CASP
Presentación de informes trimestrales: Las CASP deben presentar trimestralmente la declaración provisional de la CFASP.
Presentación de informes anuales: En los seis meses siguientes al cierre del ejercicio financiero, las CASP deben presentar:
🔹 Estados financieros auditados.
🔹 Declaración anual CFASP auditada.
🔹 Informe de auditoría informática.
🔹 Informe del Auditor Externo.
Licencia de Proveedor de Servicios de Criptoactivos (licencia CASP, licencia MiCA): documentos e información a presentar
01
Formulario de solicitud
02
Copia de los estatutos de la CASP propuesta
03
Principio de los cuatro ojos: dos personas deben dirigir la actividad de la CASP en Malta
04
Dos balances financieros auditados correspondientes a los tres últimos años (si la sociedad solicitante ya está constituida y en funcionamiento desde hace 3 años)
05
Un cálculo de previsión presupuestaria (proyecciones financieras) para los tres primeros ejercicios y planes para determinar los fondos propios.
06
Descripción y acreditación de las garantías cautelares
07
Descripción de los acuerdos de auditoría y las políticas contables
08
Descripción de la organización estructural
09
Información sobre los mecanismos de control interno
10
Política de conflictos de intereses
11
Política de continuidad del negocio
12
Políticas y procedimientos de detección, prevención y gestión del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
13
Identidad e información sobre el órgano de dirección y los directivos
14
Identidad e información sobre todos los accionistas
15
Descripción de la infraestructura TIC y disposiciones de seguridad
16
Descripción de los acuerdos de segregación
17
Descripción de los procedimientos de tramitación de reclamaciones
18
Políticas y procedimientos específicos del servicio
Proceso de solicitud
1
Solicitud previa y de concesión de la licencia:
🔹Pre-solicitud: Presentación de una Declaración de Intenciones a la MFSA.
🔹Presentación de la solicitud.
🔹Revisión y comentarios.
2
Aprobación inicial de la licencia:
🔹Revisión y recomendación.
🔹Finalización de los trámites: el solicitante debe resolver cualquier punto pendiente.
🔹Expedición de la licencia.
3
Postlicencia y requisitos previos al inicio de la actividad:
🔹Requisitos previos al inicio de la actividad: El solicitante debe satisfacer todas las condiciones impuestas por la MFSA, incluidos los requisitos de gobernanza, operativos y de cumplimiento, antes de iniciar las operaciones comerciales.
🔹 Puesta en marcha de la actividad: Tras la confirmación de la MFSA de que se han cumplido todos los requisitos previos a la apertura, el solicitante está autorizado a iniciar sus actividades bajo licencia.
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La concesión de una licencia de entidad de pago (PI) o de entidad de dinero electrónico (EMI) en el Reino Unido o en uno de los países del EEE es una solución prestigiosa y potente para aquellas empresas bien establecidas que cuenten con equipos experimentados y una financiación sustancial a sus espaldas.
Fondo y equipo locales: Entre 7 y 10 responsables en el momento de la autorización, dependiendo de la jurisdicción. Algunos serán locales y otros se identificarán en el momento de presentar la solicitud.
Requisitos de capital: 125.000 euros para una entidad de pago (PI) o 350.000 euros para una entidad de dinero electrónico (EMI) en concepto de capital social mínimo + financiación para el desarrollo de la empresa (normalmente más de 1 millón de euros).
Plazos: 9-18 meses, dependiendo de la jurisdicción
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