Licencia para de una Entidad de Dinero Electrónico y de Pago en Liechtenstein

Si desea obtener una licencia para crear una Entidad de Pago o de Dinero Electrónico en Liechtenstein, Advapay puede ofrecerle su experiencia legal, técnica y comercial, así como su servicio de consultoría.

Visión general del mercado de Liechtenstein

Liechtenstein es miembro del Espacio Económico Europeo (EEE), por lo que cuenta con una reglamentación que se ajusta a la legislación de la UE y tiene plena libertad para prestar servicios en todos los países del EEE. Liechtenstein mantiene estrechas relaciones económicas con Suiza, así como un Tratado Aduanero y Monetario, lo que permite a las empresas de Liechtenstein beneficiarse de un acceso privilegiado al espacio económico suizo.

Liechtenstein favorece los negocios y establece un marco de trabajo óptimo para los empresarios. La política económica liberal del país se refleja tanto en el derecho laboral como en el derecho de sociedades.

El tipo uniforme del impuesto de sociedades para las empresas en Liechtenstein es del 12,5%. El pago de este impuesto universal satisface todas las exigencias fiscales, ya que Liechtenstein no tiene impuesto sobre el capital ni sobre los cupones.

Regulador

El regulador de Liechtenstein es la Autoridad del Mercado Financiero (FMA).

Como autoridad de supervisión integrada e independiente, la FMA supervisa a los participantes del mercado financiero en el centro financiero de Liechtenstein. La FMA garantiza la ejecución de las normativas internacionales y participa en la elaboración de la legislación del mercado financiero en nombre del Gobierno. La FMA ha creado un equipo de competencia interna, el “Laboratorio de Regulación”, que se ocupa de la reglamentación y la innovación en el ámbito de las Fintech. La FMA aboga por una regulación sostenible que garantice una supervisión eficiente y eficaz. Para precisar más las leyes y sus ordenanzas de aplicación, la FMA también emite directrices y comunicaciones.

Los fundamentos jurídicos más importantes

– Ley de Dinero Electrónico de Liechtenstein del 17 de marzo de 2011 (EMA).

– Ordenanza de Liechtenstein sobre el dinero electrónico del 12 de abril de 2011 (EMO).

– Ley de Servicios de Pago de Liechtenstein del 6 de junio de 2019 (PSA).

– Ordenanza de Servicios de Pago de Liechtenstein del 17 de septiembre de 2019 (PSO).

Tipos de licencias

– Licencia de Entidad de Dinero Electrónico (EMI) de Liechtenstein.

– Licencia de Entidad de Pago de Liechtenstein.

Tasas y periodos

Periodos:
Total: De 4 a 6 meses:
– Preparación de la documentación: De 4 a 6 semanas.
– Procedimiento de aprobación de la FMA: hasta 3 meses.

Tasas:
Tasa de licencia:
La tasa para la emisión de una licencia para una Entidad de Pago es de 30.000,00 CHF (Artículo 30 en relación con el Anexo 1 Sección 1 de la Ley de la Autoridad del Mercado Financiero).

Impuestos:
Puede obtener información general sobre la fiscalidad de los bancos y de las empresas de inversión en la Autoridad Fiscal de Liechtenstein (www.stv.llv.li).

Tasa de inscripción en el Registro Mercantil:
Las tasas por la inscripción en el Registro Mercantil y por la certificación pública se rigen por la Ordenanza sobre las tasas del Registro de la Propiedad y del Registro Mercantil.

Requisitos principales

Capital inicial:

Para la licencia de Entidad de Pago de Liechtenstein, el capital inicial debe ser de al menos:

40.000 francos suizos, o el equivalente en euros, para entidades de pago que operen estos servicios de pago:

Servicios prestados por proveedores de servicios técnicos, que prestan soporte a la prestación de servicios de pago, sin que entren en ningún momento en posesión de los fondos a transferir.

100.000 francos suizos, o su equivalente en euros, para las entidades de pago que operen estos servicios de pago:

Servicios basados en instrumentos de pago específicos que solo pueden utilizarse de forma limitada, siempre que cumplan una de las siguientes condiciones:
a) Instrumentos que permiten al titular adquirir bienes o servicios únicamente en los locales del emisor o dentro de una red limitada de proveedores de servicios en virtud de un acuerdo comercial directo con un emisor profesional.
b) Instrumentos que solo pueden utilizarse para adquirir una gama muy limitada de bienes o servicios.
c) Instrumentos válidos únicamente en Liechtenstein o en un Estado miembro del EEE proporcionados a petición de una empresa o de una entidad del sector público y regulados por una autoridad pública nacional o regional con fines sociales o fiscales específicos para adquirir bienes o servicios específicos de proveedores que tengan un acuerdo comercial con el emisor.

250.000 francos suizos, o su equivalente en euros, para las entidades de pago que operen estos servicios de pago:

a) Servicios de retirada de efectivo ofrecidos a través de cajeros automáticos por proveedores que actúan en nombre de uno o varios emisores de tarjetas.
b) Operaciones de cambio de divisas de efectivo a efectivo cuando los fondos no se mantienen en una cuenta de pago.
c) Transporte físico profesional de billetes y monedas, incluida su recogida, tratamiento y entrega.
d) Operaciones de pago consistentes en la recogida y entrega no profesional de efectivo en el marco de una actividad no lucrativa o benéfica.
e) Servicios en los que el beneficiario proporciona dinero en efectivo al pagador como parte de una operación de pago tras una solicitud explícita del usuario del servicio de pago, justo antes de la ejecución de dicha operación, mediante un desembolso para la compra de bienes o servicios.


Para las Entidades de Dinero Electrónico de Liechtenstein, el capital inicial debe ascender como mínimo a:
El capital inicial de una Entidad de Dinero Electrónico debe ser de al menos 350.000,00 euros, o el equivalente e
francos suizos.

Salvaguarda de los activos:

Las entidades de pago y de dinero electrónico de Liechtenstein deben salvaguardar adecuadamente los fondos recibidos de los clientes, ya sea directa o indirectamente, e informar a la FMA con antelación sobre cualquier cambio importante con respecto a la salvaguarda de los mismos.

Domicilio social y sede social:

El domicilio social y la sede social de la Entidad de Dinero Electrónico deben estar situados en Liechtenstein.

Dirección y personal en Liechtenstein:

– Mínimo 2 directores: deben poseer experiencia en el sector financiero (aptitud e idoneidad) y pasaporte de la UE.
– Auditor interno
– Cumplimiento Normativo
– Gestión de riesgos
– Software interno y sistema de control

Documentación

A la solicitud de licencia de Entidad de Dinero Electrónico en Liechtenstein deben adjuntarse, en particular, las siguientes informaciones y documentos:

1) Datos de identificación.

2) El modelo de negocio que demuestre, en particular, la naturaleza de los servicios de dinero electrónico previstos.

3) Un plan de negocio que incluya un plan de marketing, con un plan presupuestario para los tres primeros años fiscales e información sobre los fondos propios, incluido el importe, e información sobre las necesidades de capital y su cálculo.

4) Una descripción de la estructura organizativa del solicitante, incluyendo, en su caso, una descripción del uso previsto de agentes y sucursales, así como una relación de cualquier acuerdo de externalización y una descripción de la forma de su participación en un sistema de pagos nacional o internacional.

5) Acreditación del capital inicial.

6) Una descripción de las medidas para salvaguardar los fondos de los usuarios de dinero electrónico y/o servicios de pago.

7) Una descripción de los mecanismos de gobierno corporativo y de control interno del solicitante, incluidas las prácticas de administración, gestión de riesgos y contabilidad.

8) Una descripción de los procedimientos de supervisión, gestión y seguimiento de los incidentes de seguridad y de las reclamaciones de los clientes relacionadas con la seguridad.

9) Los procedimientos de registro, supervisión, seguimiento y restricción del acceso a los datos de pago confidenciales.

10) Los acuerdos de continuidad de la actividad.

11) Los principios y definiciones aplicables al registro de datos estadísticos sobre el rendimiento, las transacciones y los casos de fraude.

12) El documento de estrategia de seguridad.

13) Una descripción de los mecanismos de control interno para garantizar el cumplimiento de los requisitos relativos a la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, en particular los requisitos establecidos en la legislación sobre diligencia debida, incluido el Reglamento (UE) nº 2015/847.

14) Identidad y evaluación de la idoneidad de las personas con una participación cualificada en el solicitante.

15) Identidad y evaluación de la idoneidad de los directores y personas responsables de la gestión de la entidad de dinero electrónico.

16) Identidad de los auditores legales y de las empresas de auditoría.

Otra documentación complementaria:

17) Una declaración emitida por una firma de auditores reconocida por la FMA según la cual acepta el mandato de auditoría externa.

18) Una declaración emitida por una firma de auditores indicando que está de acuerdo con el proyecto de estatutos y el proyecto de reglamento interno.

19) Declaración detallada de la sociedad de auditores con respecto a la estructura organizativa prevista (incluida la informática), la salvaguarda de los fondos de los clientes, la gestión de riesgos, la gobernanza corporativa y el sistema de control interno.

20) Descripciones de puestos de trabajo/perfiles de requisitos.

La información y los documentos siguientes deben adjuntarse a la solicitud de licencia de Entidad de Pago en Liechtenstein:

1) El modelo de negocio, exponiendo en particular el tipo de servicios de pago previstos.

2) El plan de negocio, incluyendo un cálculo del presupuesto previsto para los tres primeros años financieros.

3) Pruebas de que la entidad de pago dispone del capital inicial necesario.

4) Una descripción de las medidas adoptadas para salvaguardar los activos de los clientes.

5) Una descripción de las disposiciones de gobernanza y de los mecanismos de control interno del solicitante, incluidos los procedimientos administrativos, de gestión de riesgos y de contabilidad.

6) Una descripción de los mecanismos de control interno para cumplir con la legislación sobre diligencia debida, etc.

7) Una descripción de la organización estructural del solicitante (en su caso, una descripción del uso previsto de agentes y sucursales y una descripción de los acuerdos de subcontratación).

8) La identidad de las personas que posean en el solicitante, directa o indirectamente, participaciones cualificadas en el sentido del artículo 3a, apartado 1, punto 8, de la Ley Bancaria, y la magnitud de sus participaciones.

9) La identidad de los directores y de las personas responsables de la gestión de la entidad de pago y, en su caso, de las personas responsables de la gestión de las operaciones de pago de la entidad de pago, así como la prueba de que gozan de buena reputación y poseen los conocimientos y la experiencia adecuados para prestar servicios de pago.

10) Los nombres de los auditores legales y del auditor externo.

11) La forma jurídica y los estatutos del solicitante.

12) El domicilio social y la dirección de la administración central del solicitante.
Otros materiales a incluir en la solicitud:

13) Declaración emitida por un auditor reconocido por la FMA según la cual acepta el mandato como auditor externo.

14) Declaración del auditor externo indicando que aprueba el proyecto de estatutos y el reglamento comercial.

15) Descripción de la solución informática.

16) Declaración detallada del auditor externo sobre la organización prevista (incluida la TI), la salvaguarda de los activos de los usuarios de los servicios de pago, la gestión de riesgos, la gobernanza y el sistema de control interno (artículo 3, apartado 2, de la OSP).

17) Descripciones de puestos de trabajo/perfiles de requisitos.

18) Concepto de marketing.

Nota: La FMA también puede solicitar documentos adicionales.