Licencia para de una Entidad de Dinero Electrónico y de Pago en España

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Visión general del mercado español de las Fintech

En los últimos años, España se ha convertido en un país que lidera la exportación de servicios financieros y ha intensificado sus esfuerzos destinados a incrementar la profundidad y amplitud de su industria financiera. El país cuenta con una amplia experiencia en la autorización de PSP (Proveedores de Servicios de Pago), ofreciendo autorizaciones exentas de impuestos para reducir los costes comerciales.

En España operan casi 400 empresas Fintech de nueva creación, lo que la convierte en uno de los ecosistemas del sector más activos de Europa. ¿Qué tiene esto de interesante? Hace cinco años, solo existían 50 start-ups de tecnología financiera. En 2019, España ocupó el primer lugar en la zona de la UE y el Reino Unido en la emisión de licencias de entidades de pago (PI) y el cuarto lugar en la emisión de licencias de entidades de dinero electrónico (EMI). En 2019 se emitieron 50 licencias PI y 6 licencias EMI en el país. Según el Índice Fintech Global 2020 de Findexable, ocupa el 13º lugar en el ranking Fintech Global.

Ventajas que ofrece España

España ofrece una carga fiscal moderada para las empresas, un régimen fiscal favorable para los expatriados, e incentivos y desgravaciones fiscales para la investigación y el desarrollo.

El tipo general del impuesto de sociedades es del 25% y se aplica a todos los beneficios que se obtengan a nivel global y a las ganancias de capital de las sociedades con sede nacional. Las empresas recién constituidas están sujetas a un tipo impositivo reducido del 15% durante el primer período fiscal, siempre que su base imponible sea positiva, y también se pueden beneficiar de esta reducción en el período siguiente, siempre que se cumplan determinados requisitos.

Requisitos principale

Requisitos en materia de empleados y oficinas

La compañía debe contar con un Consejo de Administración, formado por el MLRO (Responsable de Investigación de Lavado de Activos) y el CEO, que deberá residir en España. No hay requisitos relacionados con un número específico de empleados locales o internacionales.

Requisitos relativos al capital inicial

Los requisitos de capital inicial oscilan entre 25.000 y 125.000 euros según el tipo de servicio de pago prestado o 350.000 euros para las entidades de dinero electrónico. Las entidades de pago con un volumen de negocio bajo (licencias pequeñas) no tienen que cumplir los requisitos de capital inicial.

Cuentas de salvaguarda

Las entidades de dinero electrónico y de pago pueden abrir una cuenta de salvaguarda (para la protección del dinero de los clientes) en bancos españoles o en una entidad de crédito domiciliada en cualquiera de los Estados miembros de la Unión Europea.

Proceso de solicitud y autorización

Sin tasa de autorización

A diferencia de otros países, no existe una tasa asociada a la autorización de entidades de dinero electrónico y de pago.

Formulario de presentación simplificado

Resulta muy sencillo rellenar el formulario del procedimiento de autorización, el cual recoge de forma estructurada todas las recomendaciones de la Autoridad Bancaria Europea (ABE) y los requisitos de carácter local.
La solicitud se puede presentar a través del Registro Electrónico del Banco de España, de forma presencial o por correo.

Periodo de revisión de la solicitud

El periodo de revisión de la solicitud para entidades de pago o de dinero electrónico es de 3 meses. En el caso de pequeñas entidades, este se reduce a 20 días a partir de la recepción de la solicitud si se presentan todos los documentos. Normalmente, en España, la tramitación completa de la licencia dura aproximadamente 12 meses.

Idioma

Los principales idiomas para comunicarse con los organismos reguladores son el inglés o el español. La mayor parte de los documentos de la solicitud pueden presentarse en inglés, aunque los documentos relevantes, como el acuerdo que se suscribirá con los usuarios de los servicios de pago, los estatutos de la futura Entidad de Pago o el manual de lucha contra el blanqueo de capitales, deberán redactarse en español.

Regulador y legislación

Estas son las principales autoridades reguladoras responsables del sector de los servicios financieros en España.

El Banco de España es el banco central nacional de España. Constituye, junto con el Banco Central Europeo, la autoridad supervisora del sistema bancario español.

La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) es una autoridad supervisora encargada de la vigilancia e inspección de los mercados de valores en España y de la actividad de todos aquellos que intervienen en este mercado.

El Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) es el encargado de prestar apoyo a la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias que está vinculada al Banco de España.

Documentos

1) Datos identificativos de la empresa: por ejemplo, el domicilio social y una dirección, los cuales deberán estar situados en territorio español.

2) Descripción de los servicios que se van a prestar.

3) Plan de negocio, incluyendo un plan de marketing para demostrar que la empresa cuenta con recursos suficientes.

4) Descripción de la estructura organizativa.

5) Acreditación de los recursos financieros disponibles para cubrir las necesidades iniciales de capital.

6) Medidas que se adoptarán para salvaguardar los fondos de los clientes.

7) Descripción de los métodos de gobierno corporativo y los mecanismos de control interno, incluidos los procedimientos administrativos, la gestión de riesgos y la contabilidad.

8) Descripción del procedimiento establecido para la supervisión, el procesamiento, el seguimiento y la resolución de incidentes de seguridad.

9) Descripción del procedimiento establecido para registrar, controlar, rastrear y restringir el acceso a los datos de pago confidenciales.

10) Descripción de los mecanismos que aseguran la continuidad de la actividad de la empresa.

11) Descripción de los principios y definiciones aplicados para la recogida de datos estadísticos sobre el rendimiento, las transacciones y el fraude.

12) Documento sobre la política de seguridad, incluyendo una evaluación detallada de los riesgos y una descripción de las medidas de control de la seguridad y de mitigación de los riesgos.

13) Descripción de los mecanismos, procedimientos y órganos de control interno que la empresa tiene previsto establecer para prevenir y controlar las operaciones de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

14) Documentos de aptitud e identificación de las personas con derechos de firma en la empresa.

15) Documentos de idoneidad e identificación del personal directivo y de los directores, responsables de la prestación de los servicios.

16) Información sobre el auditor, que será responsable de la auditoría.

17) Información sobre los procedimientos de atención al cliente y las personas/entidades responsables.

18) Seguro de responsabilidad civil profesional o garantía comparable.